Referat Plan De Afaceri2

Mai jos puteti citi fragmente din Referat Plan De Afaceri2 si de asemenea puteti face Download Referat Plan de afaceri2

Citeste fragmente din Referat Plan De Afaceri2

Capitolul I - Definirea obiectivului, a coordonatelor juridice şi comerciale ale afacerii 1. Domeniul de activitate al afacerii propuse S.C. MALVINA S.R.L., cu un capital subscris de 10.000.000 lei a fost înfiinţată în 5 aprilie 1999 şi este înmatriculată în Registrul Comerţului cu numărul R 11500871. Firma are sediul în Braşov strada Unirii numărul 5 şi este proprietatea a 2 asociaţi, fiecare deţinând 50% din părţile sociale. Firma are ca obiect principal de activitatea obţinerea de produse de panificaţie şi vânzarea acestora prin intermediul magazinelor proprii. În primul an de funcţionare, brutăria a avut următoarele rezultate financiare: o cifră de afaceri medie de 15.000.000 lei lunar, o rată a profitului brut lunar de 15%, rata lichidităţii este foarte bună. Firma a contractat un credit comercial pe termen scurt care a fost integral rambursat în anul 2001, iar în prezent nu are nici un credit în derulare. Pentru a reinvesti profitul acumulat în aceşti 3 ani de activitate, intenţionăm să dezvoltăm activitatea firmei în domeniul obţinerii de produse de panificaţie. Ne propunem – în prima etapă – să obţinem un contract care să presupună aprovizionarea cu pâine şi alte produse de panificaţie a taberelor din Sinaia, Predeal şi Buşteni. În a doua etapă intenţionăm să extindem activitatea productivă în domeniul realizării produselor de patiserie. Considerăm că această afacere are reale şanse de reuşită deoarece există o cerere în creştere pentru produsele pe care le vom oferi, poziţia geografică asigură o bază largă de aprovizionare cu materii prime şi există posibilităţi de desfacere ridicate datorită reţelei relativ limitate de asemenea produse în zonă. 2. Obiective Ne propunem ca după obţinerea acestui contract: Să mărim producţia de pâine pentru a satisface necesarul dorit Să ne creăm o clientelă stabilă Să atingem un grad de utilizare a capacităţii de producţie de 75% Să realizăm o cifră de afaceri lunară de circa 100.000.000 lei şi un profit brut de 35.000.000 lei Începând din al doilea an al realizării contractului ne propunem: Să lărgim volumul activităţii ajungând la un grad de utilizare a capacităţii de producţie de 95% Să atingem o cifră de afaceri de circa 132.000.000 lei şi un profit brut de 41.000.000 lei pe lună. În a doua etapă a proiectului, începând cu al treilea an, ne propunem extinderea afacerii, prin înfiinţarea unei patiserii în incita taberei Predeal. Această etapă urmează a fi analizată în funcţie de volumul acumulărilor realizate în prima etapă. 3. Piaţa şi clientela Clientela pe care o vizăm se împarte în 3 categorii: vechii clienţi ai brutăriei existente în Braşov, datorită poziţiei strategice a brutăriei şi a calităţii ridicate a produselor precum şi atragerea de noi clienţi; organizatorii taberei pe baza contractului semnat, pentru aprovizionarea pe timpul desfăşurării taberelor; turiştii care devin clienţii patiseriei; 4. Produsele si serviciile Produsul principal care va fi oferit este pâinea. Un alt produs ce poate fi oferit este pâinea integrală. Ca produse secundare vor fi obţinute produsele de patiserie. Preţurile practicate în prezent pentru aceste produse sunt următoarele : pâine albă …………………….. 4000 lei/buc chifle …………………………. 1500 lei/buc pâine integrală ……………….. 7500 lei/buc franzelă ………………………. 3000 lei/buc pâine ţărănească ……………… 7000 lei/buc plăcintă cu brânză ……………. 5000 lei/buc ştrudel ………………………… 5000 lei/buc cozonac ……………………….. 20000 lei/buc cornuleţe ……………………… 45000 lei/kg covrigi ………………………… 2000 lei/buc pateuri ………………………… 80000 lei/kg saleuri ………………………… 45000 lei/kg. Important pentru ca produsele noastre să aibă vânzare sigură este ca acestea să aibă proprietăţi bune de panificaţie, făina folosită să aibă un procent redus de cenuşă (să fie albă) şi să fie păstrată în condiţii corespunzătoare de umiditate. Întrucât pâinea reprezintă un produs de bază în alimentaţie, este de presupus că în viitor consumul nu va scădea, dimpotrivă, va creşte, pe măsura creşterii populaţiei şi diversificării producţiei de panificaţie. Serviciile prestate vor consta în producerea şi livrarea produselor solicitate de client în cantitatea şi calitatea dorită de acesta. Deoarece desfacerea produselor va fi asigurată în special turiştilor din tabără, nu considerăm necesară o campanie de promovare largă. În ceea ce priveşte amplasamentul patiseriei, considerăm că aceasta are un vad destul de bun şi este destul de cunoscută, deci nu este necesară o reclamă suplimentară. Considerăm că cea mai bună formă reclamă va fi asigurarea unei calităţi superioare a produselor comercializate şi menţinerea promptitudinii în prestarea serviciilor de livrare. 5. Segmentul de piaţă Brutăria este situată în Braşov, la intersecţia străzilor Unirii cu Ion Roată, la 50 m de Liceul 4. O serie de turişti dintr-o tabără reprezintă 1000 persoane pentru 10 zile. Ţinând cont că fiecare din cele 3 tabere dispune de 1000 locuri, printr-un calcul simplu reiese că o persoană pe o perioadă de 1 lună consumă aproximativ 20 de pâini. Capacitatea taberei fiind de 1000 persoane, rezultă că în cele trei tabere se vor consuma 60.000 pâini. 3 tabere x 20 pâini/lună x 1000 persoane = 60 000 pâini 60000 pâini x 4000 lei/buc = 240 000 000 lei obţinuţi pe lună. Patiseria situată în cadrul taberei realizează venituri din vânzări în valoare de circa 5 000 000 lei/zi. Brutăria situată în Braşov obţine venituri în valoare de 15.000.000lei/zi din vânzarea produselor de panificaţie. 5 000 000 lei/zi x 30 zile = 150 000 000 lei/lună 15 000 000 lei/zi x 30 zile = 450 000 000 lei/lună. Tabăra funcţionează 3 luni vara şi 1 lună iarna. Brutăria funcţionează pe tot parcursul anului. (240 000 000 lei/lună + 150 000 000 lei/lună) x 4 luni + 450 000 000 lei/lună x 12 luni = 6 960 000 000 lei /an. Capitolul II - Organizare şi conducere Procesul de producţie Ciclul de producţie constă în următoarele etape : achiziţionare făină albă; achiziţionare făină de secară; achiziţionare drojdie; preparare aluat; coacere pâine; ambalare în pungi pâine de secară; ambalare în lăzi de plastic a restului de produse; livrare. Stocul de făină necesar pentru asigurarea ritmicităţii producţiei va trebui să acopere capacitatea de producţie pentru 10 zile este de 40 t făină. Livrarea se face de către firma noastră, cu ajutorul a 2 autoturisme. x & & lajul necesar efectuării pâinii este constituit din : malaxor; cuptor; bandă rulantă; masă; cântar. Conducerea Firma va fi condusă de cei 2 asociaţi şi de un administrator. Asociaţii vor coordona întreaga activitate, vor angaja şi vor controla personalul, se vor ocupa direct de problemele de producţie, precum şi de contractare pentru aprovizionare şi desfacere. Administratorul va ţine evidenţele contabile şi va supraveghea activitatea de achiziţie şi desfacere. Pentru această funcţie a fost angajată o persoană care are calificare de contabil şi experienţă în domeniu. Personalul Personalul angajat este constituit din 4 brutari, 2 vânzători, 2 şoferi, 1 contabil. Personalul va fi selectat, instruit şi testat la locul de muncă. Cu fiecare va fi încheiat un contract de muncă separat. Capitolul III – Previziuni financiare Necesarul de finanţare Apreciem că întreaga investiţie necesită un fond de 150 000 000 lei, proveniţi din resurse proprii. 2. Venituri previzionate a fi obţinute din contractul încheiat cu cele 3 tabere Estimăm că vom obţine un venit de circa 1.044.000.000 lei la un grad de utilizare a capacităţii de producţie de 100%. În calcule am luat însă în consideraţie un grad de acoperire a capacităţii de producţie de numai 75% pentru primul an şi de 95% pentru următorii ani. În estimarea veniturilor am pornit de la următoarele date: Regim de lucru: - 8 ore pe zi; - 120 zile pe an. Capacitatea de producţie nominală: 2000 pâini pe zi Preţ de vânzare: - pâine albă 4000 lei; pâine de secară 7500 lei. Pentru simplificare în estimarea veniturilor am luat în considerare numai producţia de pâine albă şi pâine de secară care vor reprezenta 75% din volumul fizic de produse de panificaţie obţinute. Volumul vânzărilor : - pâine albă: 1800 buc x 4000lei/buc = 7.200.000 lei/zi - pâine secară: 200 buc x 7500 lei/buc = 1.500.000 lei/zi …………………. Total: 8.700.000 lei/zi 8.700.000 lei x 120zile =1.044.000.000 lei în cele 4 luni de funcţionare ale taberelor. 3. Cheltuieli de producţie Estimăm că pentru realizarea veniturilor sus menţionate vom cheltui o sumă de circa 709 197 000 lei la o capacitate de producţie de 100%. În estimarea cheltuielilor de producţie am inclus următoarele: achiziţie făină pentru 75% din capacitatea nominală de prelucrare Făină achiziţionată de la producător individual sau asociaţi 250 kg/zi x 120 zile x 75% x 20 000 lei/kg = 450.000.000 lei salariile directe: 4 brutari x 3.000.000 lei /lună x 4 luni = 48.000.000 lei 2 şoferi x 2.500.000 lei/lună x 4 luni = 20.000.000 lei 1 vânzător x 2.000.000 lei/lună x 4 luni = 8.000.000 lei Total : 76.000.000 CAS, şomaj, sănătate etc. = 35,33% x 76.000.000 = 26.850.800 Total salarii directe : 76.000.000 + 26.850.800 = 102.850.800 lei - salarii indirecte: 1 contabil x 3.500.000 lei/lună x 4 luni = 14.000.000 lei CAS, şomaj, sănătate etc. = 35,33 % x 14.000.000 = 4.946.200 Total salarii indirecte : 14.000.000 + 4.946.800 = 18.946.200 lei. - utilităţi: energie electrică necesară pentru producţie şi iluminat 20 kW/oră x 8 ore/zi x 120 zile/an x 2000 lei/Kw = 38 400 000 lei apă şi canalizare : cca. 2 000 000 lei. Total utilităţi : 38 400 000 + 2 000 000 = 40 400 000 lei cheltuieli desfacere transport 250 curse x 100 000 lei = 25.000.000 lei alte cheltuieli: reparaţii, întreţinere şi piese de schimb : 15 000 000 lei. cheltuieli administrative : 22 000 000 lei. asigurări : 7% x valoarea asigurată = 20 000 000 lei amortizare liniară : 15 000 000 lei Total alte cheltuieli : 72 000 000 lei. TOTAL CHELTUIELI : 709 197 000 lei. PROFIT PREVIZIONAT: 1 044 000 000 – 709 197 000 = 334 803 000 lei / 4 luni Am prevăzut ca întregul profit să fie reinvestit, acesta reprezentând încă o rezervă pentru dezvoltarea activităţii. Indicatorii financiari ai investitei prefigurează o situaţie financiară favorabilă, care ne permite să considerăm proiectul fezabil şi profitabil. Indicatori financiari ai investiţiei SC MALVINA SRL Indicatori financiari An 1 An 2 An 3 An 4 An 5 Indicatori de profitabilitate : Rata rentabilităţii nete 8,26 12,16 13,55 14,94 16,33 Serviciul datoriei 1,98 2,44 2,94 3,71 5,01 Punctul critic al vânzărilor 68,14 68,14 68,14 68,14 68,14 Indicatori de lichiditate : Rata curentă a lichidităţii 1,18 3,01 6,04 11,34 22,16 Rata rapidă a lichidităţii 0,93 2,69 5,64 10,82 21,40 Indicatori de creditare : Rata de acoperire a dobânzii 4,32 6,51 8,61 13,29 32,96 Indicatorii investitei : Rata de recuperare a investiţiei 93,87% X X X X Rata internă de rentabilitate financiară 65,06% X X X X Valoarea netă actualizată 41442 X X X X Bilanţ previzionat Mii lei An 1 An 2 An 3 An 4 An 5 A. TOTAL ACTIV 83596 115674 151844 192814 238584 1. Active circulante 32596 73674 118844 168814 223584 1.1 Disponibilităţi băneşti 26217 66587 111757 161727 216296 1.2 Active curente 6379 7087 7087 7087 7087 2. Active fixe 51000 42000 33000 24000 15000 3. Pierderi - - - - - 3.1 Pierderi din anii precedenţi - - - - - B. TOTAL PASIV 83596 115674 151844 192814 238584 1. Obligaţii curente 6379 7087 7087 7087 7087 2. Credite pe termen scurt si mediu - - - - - 3. Capital propriu 34550 76587 123423 175060 231496 3.1 Capital social + finanţare proprie 15000 15000 15000 15000 15000 3.2 Profit nerepartizat ca dividende 22550 42036 46836 51636 56436 3.3 Profit nerepartizat din anii precedenţi 0 22350 64587 111423 163060 Structura planului de afacere Capitolul I – Definirea obiectivului, a coordonatelor juridice şi comerciale ale afacerii Domeniul de activitate al afacerii propuse Obiective Piaţa şi clientela Produsele şi serviciile Segmentul de piaţă Capitolul II – Organizare şi conducere Procesul de producţie Conducerea Personalul Capitolul III – Previziuni financiare Necesarul de finanţare Venituri previzionate Cheltuieli de producţie PAGE PAGE 1 쥁@